Descubre cuáles son los impuestos al recibir una herencia en España en 2025 según cada comunidad autónoma. Reducciones, exenciones, bonificaciones y claves fiscales para planificar.
El cálculo de la herencia, paso a paso
Recibir una herencia es un momento que combina emociones personales con importantes implicaciones fiscales. En España, al heredar un patrimonio es necesario liquidar el impuesto sobre sucesiones y donaciones (ISD), que grava el incremento patrimonial obtenido de forma gratuita. Tener claros cuáles son los impuestos al recibir una herencia es un paso clave para aceptar el testamento y evitar los problemas que surgen en ocasiones derivados de las obligaciones tributarias.
En 2025, el impuesto sobre herencias presenta notables diferencias entre comunidades autónomas, por lo que conocer las reglas aplicables es fundamental para no pagar de más. En esta guía completa te explicamos cómo funciona el impuesto, qué bonificaciones existen y qué debes tener en cuenta.
En definitiva, cuáles son los impuestos al recibir una herencia en España.
¿Qué es el impuesto de sucesiones y cómo se calcula?
El impuesto de sucesiones grava el valor neto de los bienes heredados, descontadas deudas y cargas. Sobre esta base imponible se aplican:
- Reducciones por parentesco, edad, discapacidad y tipo de bienes.
- Tarifa progresiva estatal entre el 7,65 % y el 34 %.
- Bonificaciones y reducciones autonómicas.
La cuantía final depende de la comunidad autónoma de residencia del fallecido y del vínculo familiar del heredero.
Calculadora de Impuestos por Herencia 2025
¿Quién está obligado a pagar los impuestos al recibir una herencia?
En España deben pagar los impuestos:
- Los beneficiarios que reciben bienes por fallecimiento.
- Según el lugar de residencia habitual del causante en los últimos cinco años.
El régimen autonómico aplicable dependerá de dónde residía el fallecido. Obviamente, al margen de las obligaciones fiscales, la herencia tiene otros costes asociados, como los del notario, aunque en los últimos tiempos se ha hablado mucho de una figura un tanto controvertida como es la del testamento online sin notario.
Diferencias entre comunidades autónomas en 2025
El factor que más determina lo que se paga por una herencia es la comunidad autónoma. Algunas prácticamente han suprimido el impuesto para herederos directos; otras siguen manteniendo una carga tributaria importante. Las principales diferencias en 2025 son:
- Madrid: Bonificación del 99 % para hijos, cónyuges y padres. Bonificación ampliada al 50 % para hermanos.
- Andalucía: Reducción de hasta 1 millón de euros y bonificación del 99 % sobre el resto.
- Galicia: Exento hasta 1 millón de euros para herederos directos.
- Cataluña: Reducciones limitadas según edad y parentesco; mayor carga fiscal para herencias medias.
- Asturias, Aragón, Navarra, País Vasco: Aplican exenciones fijas y tipos reducidos, pero pueden resultar gravosos en herencias medias o para colaterales.
- Canarias, Murcia, Baleares, Castilla y León, Comunidad Valenciana, Castilla-La Mancha, La Rioja, Extremadura: Aplican bonificaciones elevadas en herencias directas.
En la siguiente tabla puede consultar el marco detallado de su comunidad:
Casos prácticos de cuánto se paga por heredar en 2025
Pongamos dos ejemplos prácticos para que se puedan entender claramente las diferencias que, en materia de obligaciones tributarias relacionadas con las herencias, se plantean entre las comunidades autónomas españolas.
El primero, una herencia de 500.000 euros en favor de un hijo:
- En Madrid, Andalucía o Galicia el impuesto será simbólico o incluso nulo. Mientras, en Cataluña, la cantidad a pagar podría oscilar entre los 20.000 y los 40.000 euros, en función de la edad heredero. Por último, en Aragón o Asturias, el importe será incluso superior si no existen reducciones adicionales.
Segundo ejemplo. Herencia de 300.000 euros en favor de un hermano:
- En este caso, Madrid aplica una bonificación del 50 %, lo que presenta una reducción notable del impuesto a pagar. En otras comunidades, sin embargo, la tributación es mucho más elevada al carecer de bonificación para colaterales.
¿Dónde casi no se pagan impuestos al recibir una herencia en 2025?
Las comunidades más favorables para sortear el pago de impuestos al recibir una herencia son las siguientes:
- Madrid
- Andalucía
- Galicia
- Castilla-La Mancha
- Comunidad Valenciana
- Extremadura
- Canarias
- La Rioja
- Baleares
En estos territorios, heredar es prácticamente gratuito para cónyuges, hijos o padres. Teniendo claros cuáles son los plazos para aceptar una herencia, el proceso podría completarse sin excesivas dificultades si los herederos son proclives a aceptarla.
En esta calculadora que ha elaborado el equipo de Lex Hoy puede realizar una estimación de cuáles serán sus impuestos al recibir una herencia en España comunidad por comunidad:
Estrategias para reducir el impuesto al heredar
- Planificar donaciones en vida aprovechando bonificaciones autonómicas.
- Contratar seguros de vida con reducciones adicionales.
- Aprovechar reducciones por vivienda habitual, empresa familiar o discapacidad.
- Estudiar la residencia fiscal previa del causante.
- Contar con asesoramiento profesional especializado en herencias.
Plazos para pagar el impuesto de sucesiones
- Plazo general: 6 meses desde el fallecimiento.
- Posibilidad de solicitar prórroga de otros 6 meses adicionales.
- Recargos y sanciones si no se presenta dentro del plazo o sin solicitar prórroga.
¿Puede haber cambios legales próximamente?
Aunque actualmente no hay reformas inmediatas, existe debate sobre una posible armonización estatal que eliminaría diferencias autonómicas, aplicando un único criterio fiscal en todo el territorio nacional. De producirse, esto tendría un impacto directo sobre miles de herencias futuras.
En conclusión
Los impuestos al recibir una herencia en España en 2025 varían enormemente en función de la comunidad autónoma y las características de cada caso. Por eso, una buena planificación sucesoria, con el asesoramiento profesional adecuado, puede suponer un ahorro fiscal muy importante para los herederos.
Y es que los abogados especializados no solo son de gran ayuda para aclarar la hoja de ruta en campos como el fiscal, sino también en procesos mucho más complejos como aquellos relacionados, por ejemplo, el reparto de una herencia sin acuerdo.
